Para emitir Factura de compra Tipo 46. para servicios de proveedores extranjeros sin domicilio o residencia en Chile, debe realizar los siguientes pasos:

Las facturas de compra electrónica tipo 46 del Servicio de Impuestos Internos (SII) se utiliza para registrar el IVA Retenido Total o la retención de impuestos correspondiente en operaciones donde el comprador asume la obligación de retener y enterar el tributo.

El Código 15 es el que se debe utilizar para estos casos: Google LLC, META PLATFORMS IRELAND LIMITED, entre otros.

Detalles del Código 15

• Definición: Corresponde al monto total del IVA que se retiene en las facturas de compra emitidas por el propio contribuyente (por ejemplo, al adquirir servicios de proveedores extranjeros sin domicilio o residencia en Chile, o bajo regímenes de cambio de sujeto).
• Funcionamiento: El valor calculado como IVA retenido se consigna en este campo para reflejar que dicho impuesto no lo paga el vendedor en su declaración habitual, sino que el comprador se hace cargo de retenerlo y declararlo (por lo general asociado al Formulario 29)

PASOS

Ir a Compras y Gastos > Facturas Recibidas > Nueva Factura Recibida

 

Selecciona el tipo de compra

 

Debe seleccionar el Documento electronico: 

• Factura de Compra Electronica [Emitir]

Se llena tola información basica del documento electronico, excepto el Folio del docto, ya que el folio para este tipo de documento es automatico.

Tenga en consideración que existe una nómina de contribuyentes extranjeros registrados en el SII, por lo cual debería usar el ID que ahí aparece como RUT.

Si el proveedor no se encuentra en esa nómina, usar el RUT generico 55.555.555-5

 

 

Debe considerar para agregar referencias, clickear en el recuadro de color azul para agregarlas:  +REFERENCIAS.

 

 

Los productos o Servicios deben colocarse como fuera de Catalogo.  En el recuadro descrito como, AGREGAR ITEMS FUERA DE CATALOGO:

• Para este caso Tomaremos como ejemplo: SUna factura por los servicos a la empresa Google LLC
• En el Codigo Producto se coloca el Codigo Producto cambio Sujeto: 15
• En la descricpción del producto de acuerdo al codigo Producto,  es:  Servicios de Publicidad Google LLC 
• En la Cantidad, la que corresponda:  1   
• En la unidad de Medida: se coloca   UN  
• El precio se coloca el valor neto:  300000  
• En Tipo codigo producto, se coloca=  CPCS  
• En Descripción  producto/servicio: Se coloca una breve descripción: Servicios prestados durante el periodo 01/01 hasta el 31/01
• El Codigo, se refiere al codigo de Impuestos o retenciones : 15  

Una vez llena la información se procede a clickear en el signo mas para ingresar el servicio

 

 

Una vez ingresada la información debe quedar registrado como un producto con sus valores:

 

 

En el recuadro de los totales debe mostrar: 

• Los valores totales afecto y netos iguales, y el valor IVA debe ser igual al valor Impuesto CD/Credito
• El Total General es referencial
• Se pueden agregar observaciones
• Puesde realizar una Vista Previa
• Si todo es Correcto se debe GUARDAR el documento

 

EL sistema le inidicara ¿Que desea hacer? Para lo cualpuedes seleccionar las opciones que te muestra

 

 

La vista en PDF debe mostarr toda la infromacion referente al IVA y la  la retencion, asi como, manteniendo el neto igual al total.